В России появится новый вид банков

17 апреля 2013 г.
В последнее время заметно возрос интерес к небанковским кредитным организациям. Это можно объяснить как относительно недавними повышениями требований к достаточности капитала, так и стремлениями банковских организаций повысить эффективность сети с точки зрения оптимизации расходов. С 1 января 2010 года минимальный капитал кредитных организаций установлен на уровне 90 млн. рублей, с 1 января 2012 года — не ниже 180 млн и, наконец, с 1 января 2015 года — не менее 300 млн.
 
 
По данным Центробанка, в настоящее время на рынке работает 314 банков с капиталом менее 300 млн. рублей, это около трети всех банков – региональные банки (1). Возможно, этим банкам удастся повысить свой капитал и остаться универсальными, но также не исключено, что в дальнейшем требования к капиталу повысятся до 1 млрд. руб. Результатом станет прекращение деятельности части игроков.
 
 
Эксперты опасаются, такое сильное повышение требований к минимальному капиталу приведет к уходу с рынка небольших региональных банков, играющие важную роль.
 
В начале 2011 г. В России насчитывалось 185 банков, которые имели капитал ниже уровня 180 млн руб., для докапитализации им требовались 10,4 млрд. руб.
 
 
По словам директора департамента лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций ЦБ Михаила Сухова, в ноябре 2012 года до уровня 300 млн. руб. не дотягивали 319 банков, им для докапитализации требовалось порядка 33 млрд руб.
 
 
В январе 2012 года в России насчитывалось лишь 299 банков с капиталом более 1 млрд. рублей, то есть лишь 30,6% от их общего количества. В марте 2012 года их стало уже 309. Что касается вновь создаваемых банков, то размер капитала для них с 2012 г. установлен на уровне 300 млн. руб., а с 2015 г. этому требованию должны соответствовать все российские банки.
 
 
По итогам предыдущей докапитализации банков в 2010 г., когда минимальный размер капитала был установлен на уровне 90 млн. руб., лицензию потеряли 7 банков, 7 других преобразовались в расчетные небанковские кредитные организации, 1 банк добровольно прекратил работу. В 2010 г. докапитализация российских банков составила 7,8 млрд руб
 
 
В связи со всем вышесказанным возникает вопрос, насколько в реальности велика вероятность того, что у банков в дальнейшем начнет проявляться интерес к смене формата на НКО. Согласно закону «О банках и банковской деятельности», у банка есть право на следующие виды банковских операций: привлечение депозитов, выдачу кредитов и расчетное обслуживание клиентов. У небанковской же кредитной организации - два варианта: либо только привлекать депозиты на срок и выдавать кредиты, либо только вести расчетные счета в зависимости от типа НКО (расчетная или депозитно-кредитная).
 
 
В настоящий момент законодательством предусмотрено три вида небанковских кредитных организаций: расчетные небанковские кредитные организации (РНКО), платежные небанковские кредитные организации (ПНКО) и небанковские депозитно-кредитные организации (НДКО). РНКО не имеет права привлекать вклады и выдавать кредиты, она обеспечивает систему расчетов и переводов.
 
 
По данным banki.ru (2) сейчас выделяют следующие группы РНКО:
• клиринговые организации: ЗАО «Клиринговый дом», ЗАО «Межрегиональный клиринговый центр», ОАО «Московский клиринговый центр» и др.;
• расчетные центры на рынке ценных бумаг, например, НКО «Расчетная палата РТС»;
• расчетные палаты, осуществляющие обслуживание юридических лиц, в т. ч. и банков-корреспондентов на валютных рынках, такие как Национальный расчетный депозитарий, обслуживающий Московскую межбанковскую валютную биржу;
• расчетные организации, действующие на межбанковском рынке, например НКО «Платежный центр», обслуживающая платежную систему «Золотая корона» и имеющая соглашения более чем со 130 банками;
• расчетные организации, специализирующиеся на переводе денежных средств физических лиц без открытия банковских счетов, такие как «Вестерн Юнион ДП Восток», НКО «Рапида».
 
 
Если говорить о платежной небанковской кредитной организации, отметим, что, по сравнению с РНКО, ПНКО разрешен более узкий круг операций. ПНКО имеет право осуществлять денежные переводы без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций (3). Такой вид небанковских кредитных организаций появился в связи с выходом закона «О национальной платежной системе».
 
 
Что касается НДКО, круг операций расширяется и имеет другую направленность по сравнению с обсуждаемыми выше видами НКО. Небанковские кредитные организации, осуществляющих депозитные и кредитные операции, имеют право на осуществление следующих банковских операций:
• привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (на определенный срок);
• размещение привлеченных во вклады денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет;
• купля-продажа иностранной валюты в безналичной форме (исключительно от своего имени и за свой счет);
• выдача банковских гарантий;
• осуществление деятельности на рынке ценных бумаг.
 
 
НДКО не вправе:
• привлекать денежные средства физлиц во вклады (до востребования и на определенный срок) и юрлиц во вклады до востребования;
• открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц, а также осуществлять расчеты по ним;
• заниматься инкассацией денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовым обслуживанием;
• покупать и продавать наличную иностранную валюту;
• привлекать во вклады и размещать драгоценные металлы;
• осуществлять переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.
 
 
Таким образом, НДКО не могу осуществлять расчетные операции, однако имеют право на определенные кредитно-депозитные операции.
 
 
В действительности, единственным примером НДКО является созданное в 2005 году ЗАО «Небанковская депозитно-кредитная организация «Женская Микрофинансовая Сеть». Однако в 2011 году у него аннулирована лицензия в связи с решением этой организации прекратить деятельность путем ликвидации. В настоящее время на рынке нет ни одной НДКО.
 
 
Какова текущая ситуация с НКО на банковском секторе?
 
 
На графике 1 можно наблюдать тенденцию изменения количества действующих небанковских кредитных организаций за период 2010-13гг. Как видно, наибольший рост наблюдался в начале 2010 года, как раз в период вступления в силу закона о минимальном размере капитала банка в 90 миллионов рублей (1 января 2010 года). С 2011 гг., как можно наблюдать, количество действующих НКО колебалось в интервале 57-62, достигнув максимального количества в октябре 2012 года. С октября 12гг. тенденция приобрела понижательный характер, а в 2013 г. мы видим неизменное количество НКО, хотя и более низкое, чем в конце предыдущего года.
 
 
В целом количество НКО меняется довольно незначительными темпами (около 3%).
 
 
График 1. Количество действующих небанковских кредитных организаций за 2010-13гг.
 
Источник: данные ЦБ
 
 
Несмотря на отсутствие сильной динамики развития НКО, данный вид кредитных организаций представляет собой определенные преимущества перед другими кредитными организациями и имеет перспективы на дальнейшее развитие.
 
 
Фактор, который, возможно, спровоцирует изменения – это повышение минимального капитала действующих банков до 300 млн. руб. в рамках стратегии развития банковского сектора до 2015 г.
 
Что касается новых стандартов «Базеля III», они по словам заместителя председателя Центробанка Михаила Сухова, «обойдутся отечественной банковской системе снижением норматива достаточности капитала на 1 процентный пункт». Хотя такой прогноз нельзя считать окончательным, учитывая различные взгляды аналитиков на этот счет:
 
«Прогноз Сухова выглядит слишком оптимистичным, и, скорее всего, введение новых стандартов обойдется банкам в несколько большие цифры», – полагает старший аналитик компании «Альпари» Дарья Желаннова (4).
 
 
Отметим, что формат НКО подходит далеко не всем банкам, а скорее небольшим кредитным организациям с филиальной сетью. Такие банки характеризуются так называемым «монопродуктовым» направлением, т.е. они не универсальны. НКО представлены в основном небольшими организациями, которые не могу себе позволить большие расходы на учет и отчетность, а также на выполнение требований по капиталу. Небанковские кредитные организации в последние время получили довольно серьезное развитие, особенно расчетные небанковские кредитные организации. Это можно объяснить не только более низкими требования по капиталу, но и менее строгими стандартами по отчетности и регистрации. Причем НКО в настоящее время уже рассматриваются как альтернативы мелким и средним банкам, которым в недалеком будущем в более жестких условиях банковских реалий придется непросто.
 
 
И хотя к НКО, конечно же, есть свои требования, прописанные в инструкциях Банка России, однако, эти требования по ключевым моментам все же менее высокие: размер минимального капитала, количество и периодичность отчетности, количество обязательных нормативов.
 
 
В соответствии со статьями 11 и 11.2 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»: минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемого банка на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме 180 миллионов рублей.
 
 
Минимальный размер собственных средств (капитала) устанавливается для банка в сумме 180 миллионов рублей, за исключением случая, предусмотренного частью четвертой статьи 11.2 Федерального закона «О банках и банковской деятельности».
 
 
Минимальный размер собственных средств (капитала) банка, ходатайствующего о получении лицензии на осуществление банковских операций, предоставляющей право осуществлять банковские операции со средствами в рублях и иностранной валюте, привлекать во вклады денежные средства физических и юридических лиц в рублях и иностранной валюте (генеральная лицензия), устанавливается в размере не менее 900 миллионов рублей - по состоянию на 1-е число месяца.
 
 
Минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемой небанковской кредитной организации, ходатайствующей о получении лицензии, предусматривающей право на осуществление расчетов по поручению юридических лиц устанавливается в сумме 90 миллионов рублей.
 
 
Минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемой небанковской кредитной организации, не ходатайствующей о получении такой лицензии, устанавливается в сумме 18 миллионов рублей.
 
 
Если анализировать нормативы, то обязательные нормативы НКО определены
1) инструкцией ЦБ от 15 сентября 2011 г. N 137-И «Об обязательных нормативах небанковских кредитных организациях, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, и особенностях осуществления банком России»,
2) инструкцией от 26 апреля 2006 г. N 129-И «О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления банком России надзора за их соблюдением»,
3) инструкцией от 21 сентября 2001 г. N 153-П «Пложение об особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции».
 
 
Инструкцией о нормативах платежных НКО устанавливаются следующие обязательные нормативы:
• норматив достаточности собственных средств (капитала). Минимально допустимое числовое значение норматива Н1.1 для платежных НКО устанавливается в размере 2 процента.
• норматив ликвидности. Минимально допустимое числовое значение норматива Н15.1 для платежных НКО устанавливается в размере 100 процентов.
 
 
Инструкцией о нормативах РНКО устанавливаются следующие обязательные нормативы:
• норматив достаточности собственных средств (капитала) РНКО. Минимально допустимое числовое значение норматива H1 для РНКО устанавливается в размере 12 процентов.
• норматив соотношения суммы ликвидных активов сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней к сумме обязательств - норматив текущей ликвидности РНКО. Минимально допустимое числовое значение норматива Н15 устанавливается в размере 100 процентов.
• максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков; Расчет норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков
 
Максимально допустимое числовое значение норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) для РНКО устанавливается в размере 10 процентов.
• максимальная совокупная величина кредитов клиентам - участникам расчетов на завершение расчетов;
• норматив максимальной совокупной величины кредитов клиентам - участникам расчетов на завершение расчетов Максимально допустимое числовое значение норматива Н16 устанавливается в размере 100 процентов.
• норматив максимального размера риска по кредитным требованиям, возникшим по предоставленным РНКО средствам заемщикам, кроме кредитов, предоставленных РНКО от своего имени и за свой счет, клиентам - участникам расчетов на завершение расчетов по совершенным сделкам
• норматив максимального размера риска по кредитным требованиям, возникшим по предоставленным РНКО средствам заемщикам, кроме кредитов, предоставленных РНКО от своего имени и за свой счет, клиентам - участникам расчетов на завершение расчетов по совершенным сделкам (Н16.1),
• совокупная величина риска по инсайдерам РНКО Числовое значение норматива H16.1 устанавливается в размере 0 (ноль) процентов.
• норматив использования собственных средств (капитала) РНКО для приобретения акций (долей) других юридических лиц; Норматив использования собственных средств (капитала) РНКО для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) регулирует (ограничивает) совокупный риск вложений РНКО в акции (доли) других юридических лиц. Числовое значение норматива использования собственных средств (капитала) РНКО для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) устанавливается в размере 0 (ноль) процентов от величины собственных средств (капитала) РНКО.
• норматив максимального размера вексельных обязательств РНКО РНКО Числовое значение норматива Н16.2 устанавливается в размере 0 (ноль) процентов
 
 
Иные обязательные нормативы, установленные Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", а именно: предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации, а также перечень видов имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала; минимальный размер резервов, создаваемых под риски; размеры валютного и процентного рисков - устанавливаются иными нормативными актами Банка России
 
 
При расчете норматива H1 кредиты, предоставленные РНКО от своего имени и за свой счет клиентам - участникам расчетов на завершение расчетов по совершенным сделкам, классифицируются во вторую группу активов с коэффициентом кредитного риска 10% при условии одновременного выполнения следующих условий.
 
РНКО обязана соблюдать размеры (лимиты) открытых валютных позиций, установленные Инструкцией Банка России от 15 июля 2005 года N 124-И "Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 5 августа 2005 года N 6889.
 
 
В отношении НДКО устанавливаются следующие обязательные нормативы:
• Минимальный размер уставного капитала вновь создаваемых НДКО, который определяется нормативными актами Банка России.
• Норматив достаточности собственных средств (капитала) НДКО (Н1). Минимально допустимое значение норматива Н1 устанавливается в размере 15%.
• Норматив текущей ликвидности (Н3) в размере не менее 40% суммы ликвидных активов от суммы обязательств до востребования и сроком востребования в ближайшие 30 дней.
• Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) в размере не более 120% совокупной суммы выданных кредитов сроком погашения свыше года от суммы капитала НДКО и обязательств НДКО со сроком погашения свыше года.
• Максимальный размер риска на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков (Н6) в размере 25% от величины собственных средств (капитала) НДКО.
• Максимальный размер совокупной суммы крупных кредитных рисков (Н7) в размере 800% от величины собственных средств (капитала) НДКО.
• Максимальный размер совокупной величины кредитов, гарантий и поручительств, выданных НДКО своим акционерам (участникам) (Н9.1), в размере 100% величины собственных средств (капитала) НДКО.
• Максимальный размер кредитов и займов, предоставленных своим инсайдерам, а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу (Н10) в размере 2% величины собственных средств (капитала) НДКО.
• Совокупная величина кредитов и займов, предоставленных своим инсайдерам, а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу (Н10.1) в размере 3% величины собственных средств (капитала) НДКО.
• Норматив использования собственных средств НДКО для приобретения долей (акций) других юридических лиц (Н12) - в размере не более 25% от величины собственных средств (капитала) НДКО.
• Максимальный размер собственных средств НДКО, инвестируемых на приобретение долей (акций) одного юридического лица (Н12.1), - не более 10% от величины собственных средств (капитала) НДКО.
• Норматив риска собственных вексельных обязательств (Н13) - в размере не более 100% величины собственных вексельных обязательств от величины собственных средств (капитала) НДКО.
 
В целях регулирования кредитных рисков НДКО создают резервы на возможные потери по ссудам в соответствии с требованиями, определенными в Инструкции Банка России от 30.06.97 N 62а "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам" (с учетом изменений и дополнений).
 
В соответствии с инструкцией Банка России от 03.12.2012 N139-И"Об обязательных нормативах банков"(Зарегистрировано в Минюсте России 13.12.2012 N 26104),утверждены следующие нормативы для банков:
• Норматив достаточности собственных средств (капитала) Минимально допустимое числовое значение норматива Н1 устанавливается в размере 10 процентов.
• Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 устанавливается в размере 15 процентов.
• Норматив текущей ликвидности банка (Н3) Минимально допустимое числовое значение норматива Н3 устанавливается в размере 50 процентов.
• Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120 процентов.
• Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков
• (Н6) Максимально допустимое числовое значение норматива Н6 устанавливается в размере 25 процентов. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) Максимально допустимое числовое значение норматива Н7 устанавливается в размере 800 процентов.
• Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1), Максимально допустимое числовое значение норматива Н9.1 устанавливается в размере 50 процентов.
• Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) регулирует Максимально допустимое числовое значение норматива Н10.1 устанавливается в размере 3 процентов. Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) Максимально допустимое числовое значение норматива Н12 устанавливается в размере 25 процентов.
 
 
Таким образом, все вышесказанное можно объединить в таблицу со сравнительной характеристикой нормативов НКО и банков.
 
Норматив ПНКО РНКО НДКО Банки
Минимальный капитал 18-90 млн 18-90 млн 18-90 млн 180-900 млн.
Н1 2 12 15 10
Н2       15
Н3     40 50
Н4     120 120
Н5        
Н6   10 25 25
Н7     800 800
Н9.1     100 50
Н10     2  
Н10.1     3 3
Н12   0 25 25
Н12.1     10  
Н13     100  
Н15 100 100    
Н15.1        
Н16   100    
Н16.1   0    
Н16.2   0    
 
 
Количество и периодичность отчетности
 
 
В перечень форм отчетности и другой информации, предоставляемой кредитными организациями в ЦБ РФ, входит 74 пункта в соответствии со сроками предоставления в ЦБ.
 
 
Годовая отчетность
 
 
И НКО, и банки предоставляют один и тот же перечень годовой отчетности:
- бухгалтерский баланс (публикуемая форма);
- отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма);
- данные о движении денежных средств;
- информация об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов по форме.
 
 
Ежемесячная отчетность
 
 
Касательно месячной отчетности, довольно большое количество форм отчетности, предоставляемых банками помесячно, разрешены к предоставлению небанковскими кредитными организациями поквартально. Например: оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета, информация о качестве активов кредитной организации, данные о крупных ссудах, данные о концентрации кредитного риска (5), сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения, данные о средневзвешенных процентных ставках по средствам, предоставленным кредитной организацией и тд.
 
 
Вместе с тем, НКО, также, как и банки, обязаны предоставлять ежемесячно информацию об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации, расчет собственных средств, сведения о крупных кредиторах (вкладчиках) кредитной организации, отчет о наличном денежном обороте, сведения о размещенных и привлеченных средствах, отчет о выполнении плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации, сведения о межбанковских кредитах и депозитах и тд.
 
 
НКО, по аналогии с банками, обязаны предоставлять поквартально отчет о прибылях и убытках, сведения об операциях с использованием платежных карт и инфраструктуре предназначенной для совершения с использованием и без использования платежных карт операций выдачи (приема наличных денежных средств и платежей за товары.
 
Кроме того, НКО предоставляют квартальную и полугодовую промежуточную консолидированную отчетность и годовую консолидированную финотчетность, а также годовой отчет кредитных организаций
 
 
Суточная отчетность
 
 
Суточная отчетность предоставляется НКО по тому же перечню форм отчетности, что и банками. Исключением является «Оперативный отчет о движении средств в иностранной валюте на транзитных валютных счетах резидентов», который предоставляется только уполномоченными банками.
 
Заметим, что НКО не обязаны предоставлять публикуемую отчетность (баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет об уровне достаточности капитала и тд) поквартально, в отличие от банков.
 
 
Таким образом, у НКО есть определенные преимущества в частоте предоставления форм отчетности.
 
 
Итак, подводя итоги, у платежных НКО и РНКО действительно более низкие требования по нормативам по сравнению с банковскими требованиями. Это нельзя сказать про НДКО, нормативы у которых такие же, как и у банков, а в некоторых случаях и выше.
 
 
Безусловно, платежные НКО наименее сильно подвержены исполнению различного рода нормативов, однако и список разрешенных операций у них гораздо более узок.
 
С точки зрения отчетности (частота и количество предоставляемых форм), у НКО присутствуют определенные «послабления». Тем не менее, годовая и полугодовая отчетность соответствуют стандартной банковской.
 
 
Если сравнивать минимальный размер уставного, собственного капитала у НКО и банков, разница присутствует, но только для размера уставного капитала: чтобы оперировать как НКО необходимо сформировать уставный капитал в размере 50% от необходимого банковского.
 
 
Вообще идея о развитии банков с ограниченной лицензией» постепенно набирает обороты. Недавно был поднят вопрос о «создании нового вида кредитной организации — регионального банка (банка с ограниченной лицензией). По замыслу авторов концепции, такая компания сможет принимать вклады и выдавать кредиты, но будет ограничена в проведении ряда операций. Документ разработан Национальным партнерством участников микрофинансового рынка (НАУМИР) при участии Ассоциации региональных банков России (АРБР) и НП «Национальный платежный совет» (6).
 
 
По сути, НКО-та же модель банков с ограниченной лицензией. Однако если РНКО достаточно активно развиваются в последнее время, особенно с принятием закона «О национальной платежной системе», то НДКО не получили серьезного развития. По утверждению авторов концепции, «предлагаемая модель предполагает совершенствование функционала существующего вида банков».
 
Исполнительный директор банка «Петрокоммерц» Павел Неумывакин отмечает, что «идея создания банков с ограниченной лицензией — продолжение старой дискуссии о том, сколько банков нужно российской экономике. Давно бытует точка зрения, что для России достаточно 200–300 коммерческих банков, а остальные мелкие игроки должны рано или поздно исчезнуть. Реализация данного предложения даст шанс мелким и средним банкам в регионах удержаться на плаву» (7).
 
 
Создание «банков с ограниченным функционалом» потребует огромной работы, в том числе по внесению изменений в законодательство, разработке новых нормативных документов. На это уйдут годы, только вопрос — зачем все это нужно при наличии уже действующих кредитных и микрофинансовых организаций? (8)
 
 
 
Екатерина Королева
Компания "РегБлок"
 
(1) - http://bankir.ru/novosti/s/v-rossii-poyavitsya-novyi-vid-bankov-10037389
(2) - http://www.banki.ru/wikibank/nebankovskaya_kreditnaya_organizatsiya
(3) - http://www.banki.ru/wikibank/nebankovskaya_kreditnaya_organizatsiya
(4) - http://bankir.ru/publikacii/s/skolko-stoit-bazel-3-10003098/#ixzz2MryPzAf5
(5) - http://www.consultant.ru/popular/formy-otchetnosti-kreditnyh-organizacij-v-cb-rf/184_132.html
(6) - http://bankir.ru/novosti/s/v-rossii-poyavitsya-novyi-vid-bankov-10037389/#ixzz2PCNJtWre
(7) - http://bankir.ru/novosti/s/v-rossii-poyavitsya-novyi-vid-bankov-10037389/#ixzz2PCNJtWre
(8) - http://bankir.ru/novosti/s/v-rossii-poyavitsya-novyi-vid-bankov-10037389/#ixzz2PCNJtWre
Комментарии (0)

Нет комментариев. Ваш будет первым!

Яндекс.Метрика

Статьи